能源是经济社会发展的基础和动力，涉及的上下游产业链，自然资源、化工制造等对国家的生产生活影响深远。“十三五”期间，煤炭和石油占能源总消耗的 90% 左右;炼化产能占全球的 18%，能源化工新材料自给率接近 70%。要实现社会经济绿色可持续发展，能源生产和消费模式将发生深刻变革。预计到 2030 年单位 GDP 二氧化碳排放量同比 2005 年，将下降 65%，非化石能源占一次能源消费比重达将达到 25% 左右。

受双碳政策与大宗原材料市场价格波动的影响，能源化工行业正在加快淘汰落后产能，处于一个产业转型的阵痛期， 迫切需要从战略规划、结构部署、业务执行等方面，全方位的推动企业数字化管理变革，推进全面绿色转型发展， 建立数字化运营体系，构建数字能源化工产业生态，深化降本增效，全面提升企业精益化管理水平。

旭阳创立于1995年，2019年香港联合交易所主板上市。公司创立二十多年来，经历了由单一公司到多家公司、由区域性公司到全国性公司的发展。旭阳按照"纵向一体化"的发展模式、"垂直一体化"的管理模式，围绕具有旭阳特色的战略目标，持续创新，稳步发展，成功拓展了焦炭、化工、运营管理服务、贸易等业务板块，并分别在河北邢台、定州、乐亭、沧州，山东郓城、东明，内蒙古呼和浩特等地，独资或合资建设了7个生产园区，运营管理了5家其他同行公司。

旭阳信息化工作伴随着公司的发展壮大而不断进步，根据信息化战略规划，旭阳在不断完善信息化组织机构和运维体系的同时，制定了一系列信息化管理制度及规范，为公司信息化工作稳定开展及推进信息化进程提供了基础保障。

为解决集团合并报表管理在数据采集管控、流程管理规范等层面存在的痛点，迫切需要建设一个合并报表平台，整合当前信息资源，打造一个集信息采集、存储、共享、查询分析等于一体的综合性信息系统，支撑管理体系工作的落地，促进集团经营管理效率的提升和集团战略目标的实现。

结合旭阳集团管理要求，借助元年丰富的服务经验，并积极借鉴国际国内行业最佳实务经验，协助旭阳建立起合并报表系统，从而通过数据接口降低手工处理的风险，为业务人员从信息整理向信息价值挖掘转变提供支撑，为各级管理、决策提供服务，同时制定相关信息管理标准，推动集团数据资产化管理，促进公司经营管理效率的提升和公司战略目标的实现。

面临合并报表三大困境

合并报表困境1：手工操作效率低

• 集团合并报表信息化水平仍处于初级阶段，与集团业务能力及战略地位不匹配；

• 集团采用Excel方式编制合并报表，无法及时出具月度报表支持资本运作需求、无法及时满足银行的各级合并报表需求；

• 集团内对账依赖手工，效率低、效果差，人工校验报表数据勾稽关系；

合并报表困境2：缺乏合并平台工具

• 无统一、专业性的报表工具支撑

• 缺乏财务报告分析数据基础，报表对报告披露、集团管控及内部管理分析支持不够

• 每月仅出具资产负债表及利润表；无法高效满足外部审计需求；

合并报表困境3：数据口径多，版本管理难度大

• 数据口径多，包括管理口径、审计口径、经营口径

• 数据传输通过邮件及微信

• 文档整理工作量大、版本管理难度大

确认三项合并报表目标

实现合并报表基础管理的“五统一”

• 统一的报表平台

• 统一的数据基础

• 统一的业务规则

• 统一的流程管理

• 统一的报表输出

满足对外披露及部分内部分析需求

• 对合并数据和过程进行追踪和回溯

• 满足对外披露、报表和核算分析需求

支撑对外资本运作及融资需要

• 为对外资本运作、融资需要提供支撑

取得五项合并报表成果

01/ 逐级合并+按需合并

• 支持法定架构一键式逐级合并；

• 支持股权变动下的架构灵活调整，同时支持合联营组织合并、资本运作下按需增设的模拟合并，且保证数据同源共享；

• 支持各级双准则下主表及附注的出具。

02/ 实现了双准则报表系统化

满足双准则披露的主表及附注：固化了114张财务报表，构建了双准则财务报表体系，且从单体至集团大合并逐级向上合并。

统一规则，完善流程，提高报表质量：通过固化部分抵消规则，减少了人工判断的失误，通过统一“关账-对账-提交单体报表-复核单体报表-出具合并报表”的合并报表流程，提高了每月出具财务报表数据质量。

打破数据壁垒，增强集团管控力：通过梳理合并抵消类型，将调整报表事项进行了集团层面统一的分类管理，加强了集团管控的力度，同时清晰的展示了报表调整的类型；数据可溯源分析、贯穿联查。

03/ 统一了业务规则，实现了自动抵消

合并抵消规则（4类）：合并权益抵消规则、合并往来抵消规则、合并交易抵消规则、合并现金流抵消规则；

结转规则（3类）：期初结转规则、上年度同期比较数结转规则、未分配利润结转规则。

校验规则（3类） ：主表校验规则、主附表校验规则、总账数据与业务数据校验规则。

集中购销规则（3类）：集中购销收入采购对账规则、集中购销收入成本抵消规则、集中购销板块报表还原规则。

固定资产规则（2类）：固定资产初始化规则、固定资产调整规则。

04/ 构建了统一的对账平台-标准对账

建设旭阳集团可视化对账平台，实现子公司内部、 旭阳集团与关联方点对点在线实时对账；

实现与核算系统的集成，减少手工填报工作量，提高数据质量；

实现了直接对账及间接对账（跨托盘商对账），将对账贯穿至全产业链。

05/ 搭建业财融合平台

搭建了业财融合平台，实现了旭阳集团资产明细数据、交易明细数据从财务数据拉通追踪至业务数据需求，为实现业财一体化管控奠定基础。

固定资产模块：真实反应资产生命周期内，企业使用资产应承担的成本费用。帮助旭阳集团提高财务报表数据准确性，助力企业决策质量提升。

集中购销模块：还原业务本质，在合并过程中抵消内部交易，合并组织体现真实的板块间利润及客商，反应集团对外供应商与目标客户，为客商分析提供数据支撑。

实现两大企业财务价值

01/ 财务管理价值

促进财务转型：促进财务管理职能发挥，为进一步深入开展对标世界一流管理奠定基础。促使财务人员从繁杂重复的数据汇总、整理、填报的基础工作中剥离，转型做更具有价值的数据分析类工作。

重视数据治理：通过系统建设，反应原前端核算系统从主数据、数据流、标准化等方面存在的不足，倒逼前端改造，发挥了数据治理的作用，体现了数据治理工作的重要性。

建立价值分析体系：通过合并报表成果建立价值分析体系。既注重底线，也强调更高层次要求， “底线”是真实准确的反映会计信息，“高线”是挖掘数据价值，从多角度剖析财务数据，反应业务动因，提升经营管理决策质量。

提升数据质量：支持数据源头联查，数据存储均有线索，数据操作均有记录，大大提升了数据质量以及数据价值。

提升工作效率与效益：同时支持批量的审前审后数据导出；数据粒度不仅满足对外披露，且可支持内部管理分析，将逐步降低审计费用，增强管理决策与资本运作支持；

02/ 财务应用价值

建立统一平台：通过从无平台，到搭建统一的报表平台，替代了原手工Excel的工作方式，提升了旭阳集团财务管理工作模式，对外披露报表有了质的提升 。

建立对外报告职能：出具报表由资产负债表、利润表2张报表提升至114张完整的财务主表及附注报表（含分部报表），建立了完整的对外披露报表体系，满足A股对外报表按季度出具的需求，支持了股东和债权人的需要。是旭阳集团唯一权威、科学的业绩报告体系。

建立合并管理流程：通过本项目建立了‘结账-对账-编报-报告’的报告出具流程，明确各环节的时间、责任、工作内容及考核要求。

建立统一规则：通过系统建立标准规则，建立了从数据采集、清洗、整合、分析的对外报表规则体系，提升了数据资产的价值。

明确职责：对外合规报表编制职责回归至各分子公司责任人，数据责任更清晰！支持从集团至园区建立财务分析体系。

国产自主可控，新一代合并报表系统

元年C1合并报表系统是一款基于国产自主研发的内存多维数据库、业界领先的技术架构元年方舟平台之上构建的新一代敏捷、可控的合并报表产品。系统能满足企业各类复杂合并业务场景的需求，帮助企业建立从数据采集、内部对账、合并处理、到报表展示及分析的一体化合并报表平台，在满足对外披露需求的同时，可灵活搭建管理架构实现管理合并来满足内部管理分析的需求。

元年C1合并报表系统为一款包含预配置解决方案的产品，开箱即用，合规高效，可快速满足对外信息披露的要求。产品中的组织架构管理，采用双维度设计，支持多口径、多架构合并，同时满足法定合并和管理合并、管理分析报告的需求。

卓越的财务管理体系必然首先从关注合并报表开始，而在财务的数字化转型过程中， 构建自动化、智能化的合并报表系统往往就成了首先需要取得突破的重要一环。旭阳集团与元年共建卓越财务管理体系之路仍在继续。