数据驱动企业管理进步，全面预算该如何深入业务？

数字化时代，面对快速变化的外部环境和爆发式增长的海量数据，传统的预算系统越来越显得力不从心，元年计划预算产品以“数据中台”为底座构建的“赋能型”的预算管理数字化平台和解决方案，在业务建模、数据处理能力和反应速度等方面得到了全面升级，通过“数据驱动”的方式使预算管理触角深入到企业经营的全过程，围绕数据进行深度的价值挖掘，赋能业务、支持决策， 引领企业数字化能力建设全面升级。

用领先的数字化全面预算，助力体外诊断平台发展

亚中医疗成立于1999年7月, 总部位于四川成都，专注体外诊断22年，足迹遍布中国西部，先后在云南、贵州、重庆等地成立分子公司及办事处，现有员工600余人，秉持“共同发展，共享未来”的核心价值观，为2000余家医疗机构提供体外诊断产品、冷链物流信息及信息化管理的专业解决方案。

集团公司自成立以来一直专注于体外诊断行业，以完善的IVD整体解决方案、智慧供应链管理、共建区域检验病理中心、医院信息化建设，构建成体外诊断高效服务平台的基石。今后，亚中将坚持“成为体外诊断高效服务平台”的发展愿景，不断创新进取，竭诚为广大合作伙伴提供更加方便、快捷、优质的产品及专业服务，一同将中国体外诊断事业推向更高峰。

随着市场环境的变动以及亚中医疗业务的发展，过去的IT基础设施已无法更快速的响应业务系统对速度、性能、安全等方面的要求，前期全面预算管理系统相对落后，较多依赖手工及传统Excel操作，更多停留在预算编制的阶段，也未能形成全面预算管理的闭环。

元年预算管理数字化平台，全面赋能亚中经营管理

在此背景之下，经过与元年预算管理项目团队的沟通探讨，最终确定从规范化数据标准、系统化预算管理工具、闭环预算管理体系三个方向出发，为亚中医疗建立标准规范数据，建立模型提升效率，完善体系构建闭环，打造领先全面预算管理框架。

 图1：亚中医疗全面预算管理系统框架

围绕上述三大方向及全面预算管理系统框架，亚中医疗全面预算管理项目共分为五步落地：

第一步：战略规划与年度预算目标的有效衔接。战略测算是战略管理在智能技术迅猛发展的背景下的一个创新性的应用。企业基于当前经营现状和战略目标，应用战略测算模型对企业未来经营情况进行战略推演和测算，以帮助企业实现快速的战略模拟，并输出会计利润、毛利润、现金流量等指标，将战略目标分解细化为具体、可执行的动作，以便于确定战略缺口、制定行动计划，确保战略落地。

 图2：亚中医疗全面预算管理项目——战略测算

第二步：目标测算与分解，明确预算管理组织框架与责任。年度测算需要承接目标测算给出的年度目标，并将年度目标进行月度分解，据此进行期间上的业务、财务预算编制。一般根据上一年业绩结构、期间分布进行分析，根据行业特点和规则进行重算后形成预算年业绩分布预测。年底进行下一年度预算编制时并没有整年的实际业绩数据支撑业绩分布分析，需要对年末业绩值进行补全。设立全面预算常设机构，对于预算工作起到组织协调的作用，而具体负责本部门/事业部的预算编制，由本部门/事业部预算草案的内部审核。

 图3：亚中医疗全面预算管理项目——目标测算分解

第三步：以管理需求为核心，精细化智能化预算管理。精细化预算管理对于企业最大的贡献就在于成本控制，是一种最大限度减少管理所占用的资源和以降低管理成本为主要目标的管理方式，细化预算产品维-品类预算，预算客户维 – 终端科室，预算组织维 – 客户经理。梳理预算MDM流程，预算开始之前，预先在MDM中维护新增加的主数据，比如新耗材SKU，新设备，新开客户，新开票客户，新客户经理。然后由预算管理员导入预算系统。

 图4：亚中医疗全面预算管理项目——精细化智能化预算管理

第四步：预算控制及统一原则下的预算调整,智能化预算管理报表通过更优化的指标体系和预算管理系统强化预算执行的事前控制和事后控制，帮助集团管理层及时跟踪、监督和评价预算的执行情况。配合OA审批系统进行动态的预算事中控制，预算系统为其提供控制依据，实现在线预算控制，将预算控制点前移至业务端发起点，更准确、有效地实现全面预算落地。通过预算，预测，预警，预案机制，提高事前，事中，事后预算控制，推动年度预算目标实现。

 图5：亚中医疗全面预算管理项目——预算控制及调整

第五步：三段式滚动预测分析，预实分析与内部效益（绩效）考核月度（或季度）滚动测算是预算执行过程的重要管理手段，能够使管理层明晰公司计划执行的进度与效果。每月末进行的滚动计划都保存为不同版本的滚动计划数据，可以对不同版本的计划数据、实际数据、年度计划数据及上年同期数据进行对比分析。三段式滚动预算基本模式（近详远略）：历史（实际数据）+近期（精确滚动计划）+远期（粗略滚动计划）。通过多元化多维度管理日报、多元化多维度业务线条预实分析报表，建立了有亚中特色的内部效益管理制度，事前、事中、事后相结合的经营授权机制及绩效考核规则。

 图6：亚中医疗全面预算管理项目——三段式滚动预测

让全面预算结合业务，打造高性能经营管控平台

战略到绩效闭环管理，提升大区经营能力

打通战略-经营-预算-绩效的闭环管理，同时提供预算和考核口径报表，通过考核保证战略落地。培养大区不仅要关注销售而且还要关注利润的管理意识，提升大区经营能力。

多维数据模型，提升价值挖掘

打通业务财务数据，打开部门边界，建立全方位反映亚中业务的多维数据模型，为多维度多视角数据挖掘和价值提升提供了可能，提升分析质量。提供面向业务用户的灵活便捷的预算模型的建模能力，满足未来企业发展。

提升预算编制效率和准确性

固化预算逻辑、计算规则、多视角汇总计算，减少人工差错；优化预算审批流程，提高沟通效率，节省手工数据传递和沟通时间；合理权限控制，管理部门和岗位分工，自动输出相关报表。 

统一数据平台，提升数据质量

建立公司统一的数据共享平台，统一数据标准、数据来源、时间点、指标定义，注重数据的完整性、及时性、准确性，夯实数据基础，解决数据孤岛造成的收集难、不一致、降低报表的分析价值等问题。

共享报表分析体系，提升数字化管理

从管理需求出发，围绕亚中行业特点和管理重点构建标准分析主题，建立决策支持环境，从销售出发，通过大数据分析挖掘经营机会，提高竞争能力。

敏捷、智能、高效的元年计划预算产品以战略为指引、以业务为基础、以数据为驱动、以新技术为助力、以低代码平台为支撑，帮助企业构建、优化和完善“赋能型”预算管理解决方案，协同发挥各个“预算模块”的不同功能和作用，使基于“目标管理”的年度预算、基于“运营指导”的滚动预算、基于“专项资金或重点任务”的项目预算、基于“业管融合”的场景化预算、基于“过程管控”的预算控制和基于“执行纠偏”的预实分析融为一体、相辅相成、相互促进，重塑预算管理体系，形成一个完整的预算管理数字化平台，赋能业务、支持决策，引领企业数字化能力建设全面升级。